Как выписать корректировочную счет-фактуру в 1с 83

Корректировочные счета-фактуры в «1С:Бухгалтерии 8»

Федеральным законом от 19.07.2011 № 245-ФЗ (далее — Закон № 245-ФЗ), внесшим изменения в главу 21 НК РФ, предусмотрено составление продавцами товаров (работ, услуг), имущественных прав корректировочных счетов-фактур.

Нововведения вступают в силу по истечении одного месяца со дня опубликования Закона № 245-ФЗ и не ранее 1-го числа очередного налогового периода (ч. 1 ст. 4 Закона № 245-ФЗ).

Текст Закона опубликован в «Российской газете» 22 июля 2011 года, следовательно, изменения действуют с 1 октября 2011 года.

Существует много оснований для внесения изменений (уточнений, исправлений) в счет-фактуру, а нововведения, установленные Законом № 245-ФЗ (п. 16, 17 ст. 2 Закона № 245-ФЗ), касаются только изменения стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав в сторону уменьшения или увеличения в случаях:

  • уменьшения или увеличения цены (тарифа);
  • уменьшения или увеличения количества (объема) отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав.

При этом обязательным условием для составления и выставления продавцом корректировочного счета-фактуры является соглашение или иной документ, подтверждающий согласие покупателя на изменение стоимости или количества.

В каких случаях составляются корректировочные счета-фактуры

Федеральным законом от 19.07.2011 № 245-ФЗ (далее — Закон № 245-ФЗ), внесшим изменения в главу 21 НК РФ, предусмотрено составление продавцами товаров (работ, услуг), имущественных прав корректировочных счетов-фактур.

Нововведения вступают в силу по истечении одного месяца со дня опубликования Закона № 245-ФЗ и не ранее 1-го числа очередного налогового периода (ч. 1 ст. 4 Закона № 245-ФЗ).

Текст Закона опубликован в «Российской газете» 22 июля 2011 года, следовательно, изменения действуют с 1 октября 2011 года.

Существует много оснований для внесения изменений (уточнений, исправлений) в счет-фактуру, а нововведения, установленные Законом № 245-ФЗ (п. 16, 17 ст. 2 Закона № 245-ФЗ), касаются только изменения стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав в сторону уменьшения или увеличения в случаях:

  • уменьшения или увеличения цены (тарифа);
  • уменьшения или увеличения количества (объема) отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав.

При этом обязательным условием для составления и выставления продавцом корректировочного счета-фактуры является соглашение или иной документ, подтверждающий согласие покупателя на изменение стоимости или количества.

Что представляет собой корректировочный счет-фактура

Корректировочный счет-фактура — это не дубликат первоначального счета-фактуры с исправленными значениями, а абсолютно самостоятельный документ со своим набором реквизитов. Причем их больше, чем в простом счете-фактуре.

Законодатели определили, что корректировочный счет-фактура должен содержать следующие сведения (п. 5.2 ст. 169 НК РФ):

1) наименование «корректировочный счет-фактура», порядковый номер и дату составления корректировочного счета-фактуры;

2) порядковый номер и дату составления счета-фактуры, по которому осуществляется изменение стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав, в том числе в случае изменения цены (тарифа) и (или) уточнения количества (объема) поставленных (отгруженных) товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав;

3) наименования, адреса и идентификационные номера налогоплательщика и покупателя;

4) наименование товаров (описание выполненных работ, оказанных услуг), имущественных прав и единицу измерения (при возможности ее указания), по которым осуществляются изменение цены (тарифа) и (или) уточнение количества (объема);

5) количество (объем) товаров (работ, услуг) по счету-фактуре исходя из принятых по нему единиц измерения (при возможности их указания) до и после уточнения количества (объема) поставленных (отгруженных) товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав;

6) наименование валюты;

7) цену (тариф) за единицу измерения (при возможности ее указания) без учета налога, а в случае применения государственных регулируемых цен (тарифов), включающих в себя налог, с учетом суммы налога до и после изменения цены (тарифа);

8) стоимость всего количества товаров (работ, услуг), имущественных прав по счету-фактуре без налога до и после внесенных изменений;

9) сумму акциза по подакцизным товарам;

10) налоговую ставку;

11) сумму налога, определяемую исходя из применяемых налоговых ставок до и после изменения стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав, в том числе в случае изменения цены (тарифа) и (или) уточнения количества (объема) поставленных (отгруженных) товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав;

12) стоимость всего количества товаров (работ, услуг), имущественных прав по счету-фактуре с учетом суммы налога до и после изменения стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав, в том числе в случае изменения цены (тарифа) и (или) уточнения количества (объема) поставленных (отгруженных) товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав;

13) разницу между показателями счета-фактуры, по которому осуществляется изменение стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав, в том числе в случае изменения цены (тарифа) и (или) уточнения количества (объема) поставленных (отгруженных) товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав, и показателями, исчисленными после изменения стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав, в том числе в случае изменения цены (тарифа) и (или) уточнения количества (объема) поставленных (отгруженных) товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав.

Продавец должен выставить покупателю корректировочный счет-фактуру не позднее пяти календарных дней, считая со дня составления документов, на основании которых производится изменение стоимости по ранее выставленному счету-фактуры.

В соответствии с пунктом 8 статьи 169 НК форма корректировочного счета-фактуры и порядок его заполнения устанавливаются Правительством РФ. На момент подготовки настоящей статьи соответствующие изменения в Постановление Правительства РФ от 02.12.2000 № 914 не внесены.

Письмом ФНС России от 28.09.2011 № ЕД-4-3/15927@ налоговое ведомство довело до налогоплательщиков рекомендованную форму корректировочного счета-фактуры и разъяснило правила выставления корректировочных счетов-фактур, порядок их заполнения и отражения в книгах покупок и продаж. Письмо согласовано с Минфином России. Подробный комментарий специалистов ИТС читайте в статье «Как применять корректировочные счета-фактуры».

Отражение корректировочного счета-фактуры в книге покупок и продаж

До утверждения Правительством РФ необходимых документов составление и выставление счетов-фактур (в том числе, корректировочных), ведение журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, книг покупок и книг продаж осуществляются с учетом тех требований, которые действовали до вступления в силу Закона N 245-ФЗ. Таким образом, корректировочный счет-фактура, как и обычный счет-фактура, подлежит регистрации в книге покупок и продаж.

Права и обязанности продавца/покупателя в случае выставления/получения корректировочного счета-фактуры обобщены в таблице.

Как выписать корректировочную счет-фактуру в 1с 83

Учимся работать с НДС часть 4 — корректировочный счет-фактура (1С:Бухгалтерия 8.3, редакция 3.0)

Продолжаем серию уроков (предыдущая часть) по работе с НДС в 1С:Бухгалтерия 8.3 (редакция 3.0).

Сегодня мы рассмотрим: «Корректировочный счет-фактуру».

Большая часть материала будет рассчитана на начинающих бухгалтеров, но и опытные найдут кое-что для себя. Чтобы не пропустить выход новых уроков — подписывайтесь на рассылку.

Напоминаю, что это урок, поэтому вы можете смело повторять мои действия у себя в базе (лучше копии или учебной).

Итак, приступим

Немного теории

Корректировочный счет-фактура — это отдельный документ со своей формой.

Он выставляется в ситуации, когда продавец сначала выставил обычный счет-фактуру, а затем изменилась стоимость или количество отгруженных товаров.

Причиной такого изменения может оказаться:

  • Скидка покупателю за объем закупок.
  • Уточнение количества (объема) отгруженного товара.
  • Уточнение цены (тарифа) товара.

Корректировочный счет-фактура не должен применяться для исправления ошибок, допущенных при заполнении первичного счета-фактуры.

Перед составлением корректировочного счета-фактуры продавец обязан уведомить об этом покупателя, заключив с ним договор или соглашение об изменении стоимости отгруженных товаров.

После составления соглашения (договора) продавец обязан в течение 5 календарных дней выставить покупателю корректировочный счет-фактуру.

Соответственно покупатель и продавец обязаны доначислить или восстановить разницу между суммой НДС до и после корректировки.

Это делается в периоде выставления (соответственно получения) корректировочного счета-фактуры.

Ситуация для учёта

В 1 квартале мы (ООО «НДС») продали ООО «Покупатель» 2 стула по цене 3000 рублей за каждый (включая НДС).

При этом мы выставили покупателю счет-фактуру на сумму 6 000 рублей (включая НДС).

Во 2 квартале согласно условиям договора мы (ООО «НДС») предоставили скидку для ООО «Покупатель» в размере 25% за объём закупок. Эта скидка распространяется в том числе на уже отгруженные товары в 1 квартале.

01.04.2016 мы составили соглашение с ООО «Покупатель» об изменении цены на поставку стульев в 1 квартале (она уменьшилась на 2 * 3 000 * 0,25 = 1 500 рублей).

03.04.2016 мы выставили ООО «Покупатель» корректировочный счет-фактуру с указанием отрицательной разницы между ранее начисленным НДС (6 000 * 18 / 118 = 915.25 рублей) и его скорректированным значением из-за скидки (6 000 * 0,75 * 18 / 118 = 686.44). Разница по налогу составила: 686.44 — 915.25 = -228.81.

Согласно выставленному корректировочному счету-фактуре мы (ООО «НДС») имеем право во 2 квартале уменьшить наше обязательство по НДС в размере 228.81 рубля (через книгу покупок).

Согласно полученному от нас корректировочному счету-фактуре ООО «Покупатель» обязан во 2 квартале восстановить НДС к уплате в размере 228.81 рубля (через книгу продаж).

Требуется оформить эти операции в программе 1С:Бухгалтерия 8.3 (редакция 3.0) на стороне ООО «НДС», а также посчитать НДС за каждый квартал.

Суть урока

Мы (ООО «НДС») начислим НДС к уплате за отгруженные стулья, отразив обычный счет-фактуру выданный (для ООО «Покупатель») в книге продаж за 1 квартал в размере 6 000 * 18 / 118 = 915.25 рубля.

Затем мы восстановим НДС в размере 228.81 рубля, отразив корректировочный счет-фактуру в книге покупок за 2 квартал.

  • К уплате за 1 квартал 915.25 рубля.
  • К возмещению за 2 квартал 228.81 рубля.

1 квартал

Реализуем товар покупателю

Заходим в раздел «Продажи» пункт «Реализация (акты, накладные)»:

Создаём новую реализацию товаров:

Заполняем реализацию 2 стульев по цене 3 000 рублей каждый в 1 квартале:

Проводим документ, а затем в самом низу документа нажимаем кнопку «Выписать счет-фактуру»:

Распечатываем созданный счет-фактуру в 2 экземплярах (один нам, другой покупателю):

Смотрим НДС к уплате за 1 квартал

Заходим в раздел «Отчеты» пункт «Анализ учета НДС»:

Формируем этот отчёт за 1 квартал:

К уплате НДС за 1 квартал 915 рублей 25 копеек.

2 квартал

Делаем корректировку реализации

Снова заходим в раздел «Продажи» пункт «Реализации (акты, накладные)»:

Выделяем (левой кнопкой мыши) реализацию на 6 000 рублей и на панели выбираем команду «Создать на основании» (она может быть спрятана в пункте «Ещё»), а в ней пункт «Корректировка реализации»:

Создался документ «Корректировка реализации» от 01.04.2016. На закладке «Товары» корректируем цену в сторону уменьшения на 25% (было 3 000, стало 2 250):

Проводим документ, а затем выписываем корректировочный счет-фактуру при помощи кнопки в самом низу:

Распечатываем созданный корректировочный счет-фактуру в 2 экземплярах:

Формируем записи книги покупок

Для этого заходим в помощник по учету НДС за 2 квартал:

Открываем пункт «Формирование записей книги покупок»:

Переходим на закладку «Уменьшение стоимости реализации» и нажимаем кнопку «Заполнить документ»:

Программа автоматически нашла нашу корректировку реализации в меньшую сторону:

Проводим документ «Формирование записей книги покупок».

Смотрим НДС к возмещению за 2 квартал

Формируем «Анализ учета НДС» за 2 квартал:

НДС к возмещению благодаря корректировочному счету-фактуре составил 228 рублей 81 копейка:

Мы молодцы, на этом всё

Продолжение читайте здесь (часть 5).

Кстати, подписывайтесь на новые уроки.

С уважением, Владимир Милькин (преподаватель школы 1С программистов и разработчик обновлятора).

Подписывайтесь и получайте новые статьи и обработки на почту (не чаще 1 раза в неделю).

Вступайте в мою группу ВКонтакте, Одноклассниках, Facebook или Google+ — самые последние обработки, исправления ошибок в 1С, всё выкладываю там в первую очередь.

Корректировочный счет фактура в 1С оформление у продавца

Основания для оформления корректировочного счета-фактуры определены следующие:

— уточнение количества отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав;

— изменение стоимости отгруженных товаров, в том числе в случае изменения цены. В соответствии с п. 3 ст. 168 НК РФ, выставить корректировочный счет-фактуру продавец обязан не позднее пяти календарных дней, считая со дня составления документов, которые указанны в п. 10 ст. 172 НК РФ.

— соглашение либо иной первичный документ, которые подтверждают согласие покупателя на изменение стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг).

Создадим корректировочный счет-фактуру и отразим данную операцию у продавца в программе 1С бухгалтерия. В данной статье рассмотрено два примера заполнения данной корректировочной счет- фактуры.

1. при уменьшении количества товара либо его цены.

2. увеличение количества товара либо его цены.

Рассмотрим первый пример — Уменьшение стоимости либо количества товара

Перейдем во вкладку продажа, реализация товаров и услуг. Выбираем наш документ реализацию, на основании которого мы будем вводить корректировочный счет-фактуру. И нажимаем кнопку «Ввести на основании» выбираем «Корректировка реализации».

Открывается окно составление нового документа, в верхнем меню нажимаем «Операция» и выбираем «Корректировка по согласованию сторон». Дата составления корректировочного счет-фактуры выставляется программой автоматически. Так же программа проставляет в поле «Основание» наш документ по которому мы производили первоначальную отгрузку, реализацию.

Во вкладке «Корректировать» выбираем НДС, бухгалтерский и налоговый учет.

В том случае, когда вы выставляете первый признак (НДС, бухгалтерский и налоговый учет) программа будет формировать и исправлять проводки.

Если вы выставите признак «Только НДС» то программа выполняет операции только по регистрам НДС, проводки в данном случае формироваться не будут.

Переходим во вкладку «Товары» и меняем то значение которое нам необходимо, это цену товара либо его количество.

Записываем данный документ и проводим его.

Далее нам необходимо сформировать корректировочный счет-фактуру. Для этого нажимаем на кнопку «Ввести счет-фактуру».

Необходимо выбрать в поле «Вид счет-фактуры» признак «Корректировочный». В том случае, если вы вводите документ на основании вашей первичной реализации, то программа автоматически выставит данное значение, в данном поле только проконтролируйте чтобы стояло значение

Документ основание программа так же проставит автоматически. Далее необходимо пометить признак в поле «Выставлен» и проставить дату передачи корректировочного счет-фактуры покупателю. Поле с датой «Выставлен» и «От» (находиться наверху нового документа) могут иметь различные значения, все зависит от того когда вы составили данную операцию и когда выдаете корректировочный счет-фактуру покупателю.

Поле «Код вида операции» программой так же проставляется автоматически, в том случае, когда вы вводите корректировочный счет-фактуру на основании первичного документа. В других случаях вам необходимо проставит значение в данном поле.

Записываем данный документ, проводим его и выводим на печать сформированную корректировочную счет-фактуру.

После проведенных действий данная корректировочная счет-фактура в программе 1С бухгалтерия сформирован.

Теперь когда данная операция проведена в программе, корректировочная счет-фактура регистрируется в журнале учета полученных и выставленных счетов-фактур и в книге покупок.

Чтобы открыть данный журнал, заходим во вкладку «Продажа» далее «Ведение книги продаж» и выбираем «Журнал учета счетов-фактур по Постановлению №1137»

В открывшемся окне нажимаем «Сформировать» и наши две счет-фактуры должны быть отражены в данном журнале. Это первоначальный счет-фактура и исправленный счет-фактура.

Следующее что мы должны сделать, это принять НДС к вычету. Для выполнения данной операции нам необходимо создать документ «Формирование записи книги покупок». Для этого нажимаем меню «Покупка» далее «Ведение книги покупок» далее выбираем значение «Формирование записи книги покупок». В открывшемся окне выбираем «Добавить» выставляем дату формирования данной книги, как правило, это конец налогового периода и нажимаем «Заполнить».

Во вкладке «Вычет НДС по уменьшению стоимости реализации» программа заполняет нам данный документ и чтобы провести данную операцию в программе, нажимаем «Записать» и проводим данную операцию нажав «Ок».

Для просмотра книги покупок, переходим в меню «Покупка» далее «Ведение книги покупок» и затем выбираем значение «Книга покупок по Постановлению №1137». В открывшемся окне выбираем значение «Сформировать».

Рассмотрим второй пример — Увеличение стоимости либо количества товара

Теперь рассмотрим пример отражения данной операции в программе 1С Бухгалтерия при увеличении стоимости товара либо его количества.

Формирование данного корректировочного счет-фактуры проводиться аналогичным образом, что и при операции когда мы уменьшали цену товара либо его количества.

Отличие состоит только в том, что если вы проводите операцию по выставлению корректировочного счет-фактуры в том же налоговом периоде, когда у вас была произведена и первоначальная отгрузка с выставлением первоначальной счет-фактуры, то все операции по заполнению налоговой декларации по НДС проводятся в обычном режиме.

Если вы заполняете корректировочный счет-фактуру по проведенной реализации за прошлый налоговый период, то вам необходимо сформировать дополнительный лист книги продаж и предоставить уточненную налоговую декларацию по НДС в налоговую инспекцию.

Данная корректировочная счет-фактура регистрируется в журнале учета полученных и выставленных счетов-фактур и в книге продаж.

Таким же образом открываем «Журнал учета счетов-фактур по Постановлению №1137». В открывшемся окне нажимаем «Сформировать».

Сформируем книгу продаж, для этого переходим в меню «Продажа» далее «Ведение книги продаж» и выбираем значение «Книга продаж по Постановлению №1137». Нажимаем в открывшемся окне «Сформировать»

Вот таким образом мы прошли обучение 1С по формированию корректировочного счет-фактуры у продавца в программе 1С бухгалтерия и рассмотрели два варианта оформления этого документа.

Как отразить в 1С 8.3 корректировочную счет фактуру

Корректировочная счет фактура — документ, который вводится на основе выданной ранее счет-фактуры. Она позволяет зафиксировать изменения в количестве отгруженного товара и/или суммы отгруженного ранее товара. Рассмотрим как ввести в 1С 8.3 корректировочную счет фактуру и распечатать её.

Оформление продажи товара и выписка стандартного счета-фактуры

Для начала необходимо найти накладную, которой была произведена отгрузка товара. В нашем случае это документ 1С «Реализация товаров и услуг«:

В нижней части формы можно увидеть ссылку на созданную ранее счет-фактуру:

После нажатия на гиперссылку мы попадём в исходный документ:

Оформление продажи и счета-фактуры в 1С 8.3 можно увидеть в нашем видео:

Создание корректировочного счета-фактуры в 1С 8.3

Для ввода корректировочной счет фактуры в 1С 8.3 необходимо нажать на кнопку «Создать на основании» — «Корректировочная счет-фактура»:

Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:

Казалось бы, должен быть создан новый документ «Счет фактуры», но на самом деле откроется форма «Корректировки реализации«, где необходимо указать расхождения с изначальной накладной. В нашем примере укажем, что товара в первой строке уменьшилось на 1000 единиц, а во второй строке цена стала меньше на 50 рублей:

Чтобы зафиксировать изменения реализации, необходимо нажать на кнопку «Провести». Следующий шаг — ввод корректировки уже счета-фактуры. Для этого необходимо нажать на кнопку «Выписать корректировочный счет-фактура«:

Кнопка заменится ссылкой на созданное изменение, значит, всё сделано верно:

Последний этап — распечатка полученных документов. Сделать это можно из «Корректировки реализации» точно так же, как это делается в простом документе. Кнопкой «Печать» — «Счет-фактура»:

Откроется форма 1C для печати первичного документа со всеми заполненными полями:

Наше видео про выписке корректировочного счета-фактуры в 1С Бухгалтерия 8.3:

К сожалению, мы физически не можем проконсультировать бесплатно всех желающих, но наша команда будет рада оказать услуги по внедрению и обслуживанию 1С. Более подробно о наших услугах можно узнать на странице Услуги 1С или просто позвоните по телефону +7 (499) 350 29 00. Мы работаем в Москве и области.

Корректировочный счет-фактура на уменьшение в 1С 8.3

Здравствуйте, помогите, пожалуйста, разобраться!
при проведении корректировоного счет-фактуры на уменьшение в ОСВ по 19.04 конечное сальдо появляются
суммы выделенные красным цветом.

работаю в 1С:Предприятие 8.3 (8.3.4.408) редакция 3.0 (3.0.33.19)

ч/з документ «Корректировка поступления» делаю ввод корректировочного счет-фактуры, выбираю — Корректировка по соглашению сторон,
— НДС, бух и налоговый учет, делаю ссылку на первичное поступление документа, регистрирую внизу документа корректировочный счет-фактуру, ставлю галочку восстановить НДС в книге продаж, затем провожу документ «Формирование записей в книге покупок»

Цитата (Evgenia Berezka): Здравствуйте, помогите, пожалуйста, разобраться!
при проведении корректировоного счет-фактуры на уменьшение в ОСВ по 19.04 конечное сальдо появляются
суммы выделенные красным цветом.

работаю в 1С:Предприятие 8.3 (8.3.4.408) редакция 3.0 (3.0.33.19)

ч/з документ «Корректировка поступления» делаю ввод корректировочного счет-фактуры, выбираю — Корректировка по соглашению сторон,
— НДС, бух и налоговый учет, делаю ссылку на первичное поступление документа, регистрирую внизу документа корректировочный счет-фактуру, ставлю галочку восстановить НДС в книге продаж, затем провожу документ «Формирование записей в книге покупок»

Добрый день! Например
Не совсем поняла, как вы это делаете.
Находите документ Поступление товаров и услуг, который надо исправить, нажимаете Ввести на основании и выбираете Корректировка поступления и операцию «Корректировка по соглашению сторон», так? Документ делаете днем выдачи корректировочного счета-фактуры?
Регистрируете Корректировочный счет-фактуру, так?
У вас сумма уменьшается? Уменьшается ндс? Например уменьшение на 1180, а НДС 180, проводки будут такие.

ДТ 19 КТ 60 -180
ДТ 19 КТ 68.02 180
ДТ 41 КТ 60 -1000

Корректировочный счет-фактура в 1С 8.3

Отдельный документ с полным набором реквизитов, предусмотренный для корректировки первичного счет-фактуры (в который вносятся правки), выставляется покупателю не позже пяти дней со дня его формирования и нумеруется в общем хронологическом порядке. К нескольким документам можно сформировать единый рассматриваемый нами документ.

Российским Налоговым кодексом определен перечень сведений, которые такой документ должен содержать. Также регламентированы виды документов, с помощью которых производится корректировка: Корректировочный счет-фактура и Исправительный счет-фактура.

Выставить корректировочный счет-фактуру можно при разных обстоятельствах. Например, обе стороны ранее реализованной сделки приняли решение изменить ее стоимость, или возникла необходимость уточнения объема или количества отгружаемого.

Итак, рассмотрим формирование корректировочных документов на примере конфигурации 1С:Бухгалтерия предприятия 3.0. Для начала проверим настройки функциональности в разделе «Главное»-«Функциональность»-«Торговля» и отметить галочкой (или просто проверить наличие) «Исправительные и корректировочные документы», а затем приступить непосредственно к нашей задаче.

Формируется искомый нами документ на базе нескольких документов, но в нашей статье мы возьмем за основу «Корректировки реализации», перейдя из главного меню в раздел «Продажи».

Рисунок 1. Путь к корректировочному счет-фактуре

Второй вариант, это формирование корректировки реализации непосредственно из самого документа реализации, через меню «Создать на основании».

Рисунок 2. Внесение исправлений в реализацию

В поле «Основание» в обязательном порядке должен быть указан документ реализации, подлежащий корректировке. Он же и является основанием для формирования счета-фактуры. При его вводе из документа-основания, поле «Основание» заполнится автоматически.

Рисунок 3. Основание для документа

Меню «Отражать корректировку» содержит команды «Во всех разделах учета» и «Только в учете НДС». Оно служит для определения порядка, в котором будет произведено отражение корректировочных счетов-фактур в учете. Не все изменения в документе касаются всех учетных разделов, поэтому, если проводки не изменялись, сторнировать все данные и создавать новые не надо.

Зачастую правки касаются только НДС. Для этого в «Корректировке реализации» в поле «Отражать корректировку» выбираем значение «Только в учете НДС», после установки этого значения, движение документа отразится только в регистрах НДС, точнее, в книге продаж данные суммы отразятся, а проводки по счетам бухгалтерского учета не сформируются.

Если надо сформировать несколько корректировок одного и того же документа, откроем гиперссылку «Исправляемый документ реализации» и исходник.

В табличную часть документа вносим изменения (в нашем примере меняем цену товарных позиций сахар и мука). Далее с помощью гиперссылки, расположенной внизу, формируем искомый нами счет-фактуру.

При изменениях и в сторону увеличения вносятся записи в книгу продаж периодом реализации, а при уменьшении – начисленный ранее НДС можно принять к вычету, согласно налоговому законодательству. Чтобы сформировать записи в книге покупок надо приступить к «Формированию книги покупок».

Рисунок 4. Создание документа

Рисунок 5. Движения документа

Рисунок 6. Оформление документа

Чтобы зарегистрировать исправление в первичных документах, следует выбрать в меню «Операция» одноименное значение.

Рисунок 7. Регистрация правок в «первичке»

В закладках «Товары», «Услуги», «Агентские услуги» отражаются сведения об исправлении ошибок в первичном документе. После того как заполнили закладки, меняем количество или цену товара.

Проведение документа будет сопровождать удаление движения исходной первички за тот же налоговый период, в котором она была проведена, а взамен будет создано по исправленному счету-фактуре. Запись в книге продаж будет сделана автоматически.

Рисунок 8. Движения корректировки реализации

Рисунок 9. Автоматически созданный документ «Счет-фактура»

Когда необходимо сформировать счет-фактуру покупателя, открываем первичный документ на поступление товаров, и на его основании осуществляем корректировку поступления. В закладке «Товары» вводим новую цену (см. рисунок ниже).

Рисунок 10. Корректировка поступления

Рисунок 11. Оформление документа «Корректировка поступления»

Рисунок 12. Настройка корректировки товаров в документе «Корректировка поступления»

Рисунок 13. Движения документа «Корректировка поступления»

Проведение документа будет сопровождать формирование корректировочных проводок в НУ и БУ.

Рассмотренная нами операция достаточно простая, но требует определенных знаний. Поэтому рекомендуем придерживаться нашей пошаговой инструкции, которая поможет вам завести, создать, оформить и выписать искомый документ без ошибок и лишних действий.

Популярное:

  • Мировой суд 17 липецк Что? Где? Почем? СОВЕТСКИЙ РАЙОННЫЙ СУД Часы работы Пн — 09.00-18.00 Вт — 09.00-18.00 Ср — 09.00-18.00 Чт — 09.00-18.00 Пт — 09.00-16.45 Сб — выходной Вс — выходной мировые […]
  • Что за статья ст188 упк рф Что за статья ст188 упк рф Адрес 107140, г. Москва, ул. Краснопрудная 22Б (схема проезда) Телефоны для обращения граждан +7 (495) 785-70-00 Телефон для обращения СМИ +7 (495) 785-70-00 […]
  • Ст81 ук рф с комментариями 2014 Статья 81. Освобождение от наказания в связи с болезнью 1. Лицо, у которого после совершения преступления наступило психическое расстройство, лишающее его возможности осознавать […]
  • Ст 2446 гпк Ст 2446 гпк СУДЕБНАЯ КОЛЛЕГИЯ ПО ГРАЖДАНСКИМ ДЕЛАМ СМОЛЕНСКОГО ОБЛАСТНОГО СУДА от 26 июля 2011 года Дело N 33-2446 26 июля 2011 года г. Смоленск Судебная коллегия по гражданским делам […]
  • Иркутск военный комиссариат Военкоматы Иркутска: адреса и телефоны На данной странице находятся адреса и контактные телефоны военных комиссариатов в Иркутске. С помощью данного списка вы можете с легкостью найти […]
  • Пользование земельным участком платное Постановление Федерального арбитражного суда Северо-Кавказского округа от 22 июня 2005 г. N Ф08-2681/05-1082А "В соответствии со статьей 1 Закона РФ "О плате за землю" […]